个人储蓄性养老保险是什么意思|个人储蓄性养老保险是什么

个人储蓄性养老保险是我国多层次养老保险体系的一个组成部分，是由职工自愿参加、自愿选择经办机构的一种补充保险形式。由社会保险机构经办的个人储蓄性养老保险，由社会保险主管部门制定具体办法，职工个人根据自己的工资收入情况，按规定缴纳个人储蓄性养老保险费，记入当地社会保险机构在有关银行开设的养老保险个人帐户，并应按不低于或高于同期城乡居民储蓄存款利率计息，以提倡和鼓励职工个人参加储蓄性养老保险，所得利息记入个人帐户，本息一并归职工个人所有。

　　当职工达到法定退休年龄经批准退休后，凭个人账户将储蓄性养老保险金一次支付或分次支付给本人。如果职工跨地区流动，个人账户的储蓄性养老保险金应随之转移；职工未到退休年龄而死亡，记入个人账户的储蓄性养老保险金应由其指定人或法定继承人继承。

　　我国已于2000年进入老龄化社会，虽然我国的养老保险基金规模不断增加，但每年养老基金的收支缺口仍然存在并呈扩大之势。“未富先老”的人口老龄化时代使得国家财政和企业承担了巨大的养老压力。如何多渠道筹集养老基金，缓解养老压力，是管理者十分关注的问题，而强调个人养老责任的个人储蓄性养老保险正好符合这一要求，其成功开展将在很大程度上分散国家的养老负担。

　　在国家财力有限的条件下，我国政府主导的基本养老保险只能是广覆盖、低保障，仅用于满足人们的基本保障需求。虽然越来越多的人已开始参加基本养老保险制度，但其替代率并不高，并不能使职工退休之后的生活水平维持在退休前的水平。国际上由政府提供的基本养老保险的替代率一般为20-30%左右，我国有进一步降低目前的替代率以适应国际惯例的趋势，这就使得参保职工必须采用除第一支柱外的其他方式，为自己的退休生活提供更多的保障。（www.wifi03.com）

　　由于对企业年金及其运营管理体制的认识不到位、缺乏明确的税收优惠政策、企业承担的各类保险负担过重导致参保积极性不高等问题，企业年金计划并未发挥其应有的作用，缺乏普惠性。即使在受复盖群体中，年金分配差距也较大。同时，基本养老保险中的个人账户向统筹账户透支，及做实个人账户的实际难度，一定程度上减弱了职工个人对国家养老保险的信心。在这种情况下，积极发展个人储蓄性养老保险，有利于增强人们的自我保障意识，提高个人的养老责任感。

　　首先，在目前经济环境不稳定、资本市场动荡较大的情况下，通过开展个人储蓄性养老保险有助于提供一个个人理财途径;其次，对于年轻人来说，“消费明天”的观念容易诱导其发生当期的不合理消费，而过多依赖于国家养老，通过开展个人储蓄性养老，可以帮助他们制定相应的理财计划，摆脱“月光族”的称号。

　　个人储蓄性养老保险的积极开展，不论以何种方式实施，都会积累起相当规模的养老资金。在各项配套措施不断完善的情况下，这笔资金和其他社会保险资金一样，作为资本市场上重要的机构投资者，不仅能增加资本市场的资金供给，促进资本市场的规模扩大，而且能促进资本市场的产品创新，提高资本市场效率，促进其健康稳定发展。

　　作为我国养老体系的重要组成部分，职工个人储蓄性养老保险的实施能够缓解我国的养老压力，也能够提高职工自我保障意识，还能够促进我国社会保障体系的健康发展。不过此险种也有一定的缺点，居民可以根据自己的实际情况参保。

　　个人储蓄性养老保险与商业养老保险最大的区别在于，前者享有税收递延优惠，这也是其发展的核心动力。税收递延指的是个人工作时期，向养老储蓄账户的缴费及其投资可以免税，只在参加者领取时交纳所得税。看似只是税收递延交纳，实际上具有很强的免税激励。这是因为，参加者的养老金一般低于工作期间的工资收入，此时纳税的税率可能会降低。随着社会经济发展，参加者退休时的所得税起征点也比工作期间有所提高，纳税额会降低。